- 高浜・碧南市の不動産売却｜売却相談センター
- ブログ一覧
- 譲渡所得税はどんな税金？西三河地区の不動産売却でも生じる各種税金を解説
譲渡所得税はどんな税金？西三河地区の不動産売却でも生じる各種税金を解説
2022-05-30
不動産売却をおこなうと、所得税をはじめとする複数の税金が発生します。
どんな税金が生じるかを把握しておくことは、スムーズに不動産売却を進めるためにも重要です。
今回は、譲渡所得税の概要や、所得税以外にかかる税金の種類、また不動産売却後におこなう確定申告についても解説します。
高浜市、碧南市などを含む西三河地区で不動産売却をご検討中の方は、ぜひ参考にしてください。
＼お気軽にご相談ください！／
目次
不動産売却後にかかる所得税と住民税を含む「譲渡所得税」とは
不動産売却をした後にかかる税金として「譲渡所得税」があります。
まずは、譲渡所得税について、どのような内容の税金なのかを解説します。
譲渡所得税とは
不動産売却をして、売却益が生じたときに発生するのが「譲渡所得税」です。
これは不動産売却で生じた利益に対してかかる「所得税」と「住民税」を総称したもので、まとめて譲渡所得税と呼ばれています。
所得税とは、個人の所得に対して生じる税金です。
住民税は、自治体に納める地方税のひとつです。
譲渡所得税のポイントは、売却益である「譲渡所得」に対して課税される点です。
売却価格そのものへの課税ではありません。
譲渡所得の計算
不動産売却をしてかかる税金のなかでも、大きな額となるのが譲渡所得税です。
気になる税額の計算方法もチェックしておきましょう。
まずは、次の式で譲渡所得を求めます。
譲渡所得=売却額-（取得費+譲渡費用）
「取得費」とは、不動産を購入したときにかかった費用を合計したものです。
たとえば、次のようなものが取得費に含まれます。
- 購入代金や建築代金
- 購入時にかかった印紙税などの税金
- 仲介手数料
- 建物の解体費用
なお、「建物」については経年によって価値が減少することから、構造や築年数に基づいた「減価償却費」を取得費から差し引きます。
「譲渡費用」とは、不動産売却したときにかかった費用の合計です。
次のようなものが譲渡費用に含まれます。
- 印紙税
- 仲介手数料
- 売買契約のあとに支払った違約金
ちなみに取得費と譲渡費用を多く差し引くことができれば、課税対象となる譲渡所得が少なくなることで、譲渡所得税もおさえられます。
税額の計算
譲渡所得がわかれば、次の計算式で税額を求めることができます。
譲渡所得税=譲渡所得×税率
税率については、不動産の「所有期間」で適用する税率が異なってきます。
所有期間は、不動産売却をおこなった年の1月1日を基準に、年数を数えます。
税率は、次のとおりです。
- 所有期間5年以下の場合：短期譲渡所得として税率39.63%
- 所有期間5年超の場合：長期譲渡所得として税率20.315%
この税率には、譲渡所得税を構成する「所得税」と「住民税」が含まれています。
また、譲渡所得税の納税は、所得税については確定申告の際におこないます。
一方、住民税は申告手続きが不要です。
所得税の確定申告をしたことで、住民税の申告もした扱いとなります。
確定申告の後に送付される住民税の納付書によって、金融機関で支払うことが可能です。
復興特別所得税
譲渡所得税には、2037年まで時限的な税目として、「復興特別所得税」が含まれています。
復興特別所得税は、東日本大震災の復興に使われる財源として課税される税金です。
譲渡所得税の税率には、復興特別所得税も含まれています。
弊社が選ばれている理由｜お客様の声一覧
＼お気軽にご相談ください！／
所得税以外も必要！不動産売却の手続きにかかる税金をご紹介
不動産売却をして譲渡所得が生じると、所得税や住民税が課税されることがわかりました。
不動産売却をする場合には、ほかにも手続きに対してかかる税金も、把握しておきたい内容となります。
印紙税
不動産売却後に、ケースに応じて課税される所得税や住民税と異なり、「印紙税」は不動産売却の手続きをおこなう際に必ず生じる税金となります。
印紙税とは、一定の文書に対して課税される税金で、不動産売却においては「売買契約書」が課税対象となります。
契約書に必要な分の印紙税を貼って、消印を押すことで納税したこととみなされます。
印紙税は、契約金額に応じて、段階的に税額が上がる税金です。
2024年3月31日までに作成された契約書には、印紙税の軽減措置が適用されることで、税額が安くなる場合があります。
契約金額に対する「本則税率」と「軽減後の税率」について一例をご紹介します。
- 500万円超から1,000万円以下：本則税率1万円、軽減後5,000円
- 1,000万円超から5,000万円以下：本則税率2万円、軽減後1万円
- 5,000万円超から1億円以下：本則税率6万円、軽減後3万円
登録免許税
登録免許税も、所得税とは異なり、不動産売却の手続きをする場合にかかってくる税金です。
登録免許税は、不動産登記にある所有者の名義が変更される際に課税されます。
登記にはいくつか種類があり、登記の種類によって売買する当事者のどちらが負担するかは、次のように変わってきます。
売主の負担：抵当権抹消登記
買主の負担：所有権移転登記や抵当権の設定
不動産売却するときの費用の目安としては、抵当権抹消の登録免許税が不動産1件につき1,000円かかります。
あわせて、司法書士に手続きを依頼した場合には、手数料として5,000円から2万円ほど見ておくと良いでしょう。
消費税
不動産売却をした場合、一部の費用に消費税がかかってきます。
主なものとしては、司法書士の手数料、住宅ローンの融資手続きにかかる手数料、仲介手数料です。
不動産売却をする際には忘れずに、必要な費用として計画に組み込んでおきましょう。
弊社が選ばれている理由｜お客様の声一覧
＼お気軽にご相談ください！／
不動産売却後に所得税を申告する「確定申告」の手続きを解説
不動産売却にかかる所得税などの税金について解説しました。
最後に、不動産売却後の確定申告についても解説します。
確定申告の時期
不動産売却をおこなって確定申告をするときには、申告時期があるので間に合うように気をつけましょう。
不動産売却をした翌年の2月16日から3月15日に、所得税の申告と納税のための確定申告をおこないます。
会社員の方の場合、給与所得のみであれば、毎年、会社が年末調整をおこなってくれるので確定申告は必要ないケースがほとんどでしょう。
しかし、不動産売却をした場合には、ケースに応じて、ご自身で翌年の確定申告をおこなう必要が出てきます。
確定申告が必要な場合
不動産売却をして、確定申告が必要になるのは、基本的に譲渡所得が生じたときです。
譲渡所得がプラスとなれば、確定申告による、所得税の申告と納税の手続きが必要となります。
確定申告が不要な場合
不動産売却をした後、譲渡所得が生じなかった場合は、所得税の確定申告も不要となります。
譲渡所得を計算して、マイナスになったときです。
つまり、売却価格よりも、取得費と譲渡所得の合計が上回ったときは、基本的には確定申告は不要です。
確定申告のやり方
確定申告の手続きをおこなう方法は、2とおりあります。
自分でおこなう
自分で手続きをする場合には、必要書類を用意して、税務署か所定の申告会場で手続きをします。
税理士に依頼する
自分で確定申告をすると無料ですが、手続きや書類の準備に不安がある場合には、税理士に依頼することも可能です。
税理士に支払う報酬は事務所によって異なり、目安として10万円から20万円ほど見ておくと良いでしょう。
また、確定申告の代表的な必要書類は、次のものになります。
- 確定申告書第一表と第二表（B様式）
- 申告書第三表（分離課税用）
- 登記事項証明書
- 売買契約書のコピー
- 譲渡所得の内訳書
- 領収書
弊社が選ばれている理由｜お客様の声一覧
まとめ
不動産売却でかかる所得税などの税金について解説しました。
売却時にも税金を費用の一部として予定しておくことが大切です。
八大不動産では高浜市、碧南市、刈谷市、安城市、半田市、西尾市で不動産売却をサポートしております。
売却価格の査定や必要な税金についての質問など、お気軽の弊社までお問い合わせください。
社名：株式会社八大不動産
代表者名：神谷昌明、神谷千夏
所在地：〒444-1322
愛知県高浜市二池町二丁目7番地8
TEL：0566-52-6063
メールアドレス：info@hachidaifudousan.com
営業時間：9：00～17：00
事業内容：不動産売買(土地・新築分譲住宅、中古住宅、中古マンション、工場・倉庫、店舗、収益物件等)
土地、建物買取
宅地分譲
収益物件買取（アパート、店舗等）
賃貸仲介(アパート、マンション、駐車場、リース用地、工場・倉庫、店舗等)
不動産管理(アパート・土地、戸建、駐車場、工場・倉庫)
空き家管理
リフォーム
損害保険代理店
主要エリア：高浜市、碧南市、刈谷市、安城市、西尾市、知立市、半田市、東浦町等
定休日：水曜日
女性スタッフ対応、不動産経験20年以上スタッフ在籍
関連記事
-
不動産売却時の流れはどうなる？媒介契約の選び方や売却期間を解説！
不動産を売却したい！と思ったときに、最初は何から始めたらいいのかわからず、不安に思っていませんか？ 不動産売却についての流れや概要を把握することで、手順も把握でき、スムーズな売却が可...
2022-01-15
-
不動産売却をするとかかる所得税とは？相続に関する控除なども解説
相続した不動産を売却することになったときに「所得税はいくらかかるのだろう？」と心配になりませんか？ 相続後に不動産を売却することでかかってくる所得税や控除、確定申告についてわからない...
2022-01-16
-
空き家を売りたい！「そのままの状態」と「更地」で何が違う？
実家を相続したものの、住む予定がなく「空き家」の管理に困っていませんか？ 空き家の管理が大変だから早めに売りたいけれど、「そのままの状態」と「更地」どちらを選ぶべきかの判断は難しいで...
2022-01-17
-
不動産売却は住みながらできる？住みながら売却する方法とメリットや注意点
「自宅を売却したいけど、新居と2重の支払いはできるだけ避けたいし、引っ越しも1回で済ませたい！」とお考えの方は多いのではないでしょうか。 そんなときに選択したいのが、「住みながら」自...
2022-01-27
不動産売却
-
マイホームの住み替え方法である同時進行とは？メリット・デメリットを解説
目次 ▼ マイホームの住み替え方法の1つである同時進行とは？▼ 住み替え方法の1つである同時進行のメリット▼ 住み替え方法の1つである同時進行のデメリット▼ まとめ マイホームの住み替えをするなら、不動産の売り...
2023-09-25
-
固定資産税を滞納している不動産は売却できる？条件や方法について解説！
目次 ▼ 売却したい不動産の固定資産税を滞納し続けるとどうなる？▼ 固定資産税を滞納している不動産を売却するための条件について▼ 固定資産税を払えずに滞納した不動産を売却する3つの方法▼ まとめ ...
2023-09-04
-
埋蔵文化財がある不動産とは？デメリットや売却方法についてご紹介！
目次 ▼ 埋蔵文化財がある不動産の売却①「埋蔵文化財とは？」▼ 埋蔵文化財がある不動産の売却②：「デメリット」▼ 埋蔵文化財がある不動産の売却③：「売却方法」▼ まとめ 埋蔵文化財がある不動産を所有していて、ス...
2023-09-01
-
不動産売却をスムーズに進めるための物件調査はどのような手続き？
目次 ▼ 不動産売却の手続きにおける物件調査とは？▼ 不動産売却の物件調査は種類によって調査内容が変わる！▼ 不動産売却における物件調査の流れは？▼ まとめ 不動産売却の手続きのなかでも、初期段階で対応が必要な...
2023-08-18
空き家
-
空き家で火災が発生する原因と対策とは？持ち主の責任についても解説！
放置された空き家には火災が発生するリスクがあります。 だれも住んでいない空き家からなぜ火災が発生するのでしょうか。 そして、空き家を所有している方は、もし火災が発生した場合、持ち主の責任はどうなるのか知っておく必要...
2022-08-01
-
一戸建ては売るのと貸すのではどっちのメリットが大きいのか？収支シミュレーションを踏まえて検討
ライフステージの変化などによって、部屋が余ったり、まとまった現金が必要になったり、転勤など家族の暮らしかたは日々変化していきます。 このような状況のときに、所有している一戸建てや相続した一戸建てを売るのか、家賃収...
2022-07-22
-
相続した空き家の管理から終活へ向けての対策方法をご紹介！
相続した空き家の管理や終活方法についてどうしたら良いのかお悩みではありませんか？ 相続した空き家は適切に管理をしないと、急速に劣化が進み、売りたくても売れず、コストだけがｋ続けることになるかもしれません。 そこで今...
2022-01-18
不動産購入
-
マイホームの買い替えのタイミングはいつが良い？返済前のローンの扱いは？
目次 ▼ ローン残債はどうするの？タイミングを逃さない買い替えポイント▼ マイホームを買い替えるメリット2つ▼ 年収から考えるマイホームの買い替えタイミング▼ まとめ すでにマイホームを所有していたとしても、仕...
2022-12-17
-
不動産の購入時に押さえておきたい注意点とは？資金計画のポイントもご紹介
住み替えの場合、不動産売却と購入を一緒に進めていくため、適切な判断が必要になる場面も多いでしょう。 そこで今回は、失敗しない不動産購入のために、あらかじめ押さえておきたい注意点を解説します。 周辺環境や新居の生活環...
2022-06-24
-
不動産購入時の流れをご紹介！資金計画の立て方も解説
マイホームの住み替えでは、不動産購入と売却を一緒におこないます。 どのような流れで進めるか気になる方も多いのではないでしょうか。 今回は、不動産購入の流れを中心に、「資金計画」「見学から申し込み」「契約から引き渡し...
2022-04-30
スタッフブログ
-
あけましておめでとうございます
2023-01-01
-
メリークリスマス
2022-12-24
-
おまんと祭り
１０月２日、１０月３日は、高浜のお祭り、「おまんと祭り」です。久しぶりに開催されるので、お祭りに行ってきました。弊社も奉納致しました。神の馬チャラボコやっぱり、お祭りは良いですね。
2022-10-02
-
終活セミナー＆個別相談会を開催しました
８月２１日（日） 株式会社MIG様主催の終活セミナー＆個別相談会が開催されました。 午前中は、税理士による相続税のセミナーと弊社の神谷千夏による「不動産を負動産にしないコツ」と題した２部制のセミナーを行いました。 弊社...
2022-08-21
